Plan Epargne PLUS
En plus des cotisations ordinaires selon le plan «standard» appliqué par défaut, l’actif peut choisir sur une base volontaire d’augmenter le pourcentage de sa propre cotisation dédiée à l’épargne. Les cotisations à charge de l’employeur demeurent inchangées.
Avec nos plans d’épargne à choix, le compte-épargne peut être constitué de façon individuelle. La cotisation épargne de l’actif définie dans le plan de base, peut être augmentée de:
- + 1% selon le plan Epargne PLUS 1
- + 3% selon le plan Epargne PLUS 3
De cette manière, le compte-épargne sera plus élevé, avec les conséquences correspondantes sur le niveau de la pension, quel que soit l’âge de retraite choisi.
Les cotisations volontaires portent intérêt de la même manière que les cotisations d’épargne ordinaires.
Taux de cotisations épargne à charge de l'actif
| Age | Plan standard | Epargne PLUS 1 | Epargne PLUS 3 |
|---|---|---|---|
| 22 - 26 ans | 7.6% | 8.6% | 10.6% |
| 27 - 31 ans | 8.0% | 9.0% | 11.0% |
| 32 - 36 ans | 8.4% | 9.4% | 11.4% |
| 37 - 41 ans | 8.8% | 9.8% | 11.8% |
| 42 - 65 ans | 9.2% | 10.2% | 12.2% |
| Dès 65 ans | 9.2% | 10.2% | 12.2% |
Délais
L’adhésion au plan Epargne PLUS est possible:
- Pour les nouveaux affiliés: dans les 3 mois suivant l’affiliation
- Pour tous les actifs: au 1er janvier, moyennant le dépôt de la demande jusqu’au 30 novembre de l’année qui précède
Un changement de plan peut être demandé chaque année avec effet au 1er janvier prochain, moyennant la réception de la demande jusqu’au 30 novembre de l’année en cours.
Toutes les modifications doivent nous parvenir au moyen du formulaire «Déclaration sur le choix du plan de prévoyance».
Incidences sur les prestations d'invalidité et de décès
La pension d’invalidité, ne dépendant pas du compte-épargne, n’est pas influencée par le versement d’une cotisation volontaire.
Si un actif devient invalide, le plan standard s’applique pour la libération des cotisations.
Les prestations assurées en cas de décès d’un actif (pension de conjoint/concubin survivant ou capital-décès) peuvent, le cas échéant, être améliorées par le versement de la cotisation volontaire. Cela sera le cas si la pension de conjoint/concubin survivant assurée est supérieure aux 60% de la pension d’invalidité assurée.
Incidences fiscales et possibilité de rachat
Les cotisations épargne volontaires sont considérées comme des cotisations de prévoyance et sont fiscalement déductibles. Elles sont portées en déduction du salaire annuel brut reporté sur le certificat de salaire remis annuellement par l’employeur.
A la différence des conditions fiscales qui s’appliquent aux rachats, l’adhésion au plan Epargne PLUS n’est pas soumise à certaines limites, même si des retraits ont été effectués dans le cadre de l’encouragement à la propriété du logement.
A chaque plan correspond un potentiel de rachat spécifique. Par rapport au plan standard, le potentiel de rachat augmente en cas d’adhésion au plan Epargne PLUS.
Simulations
Des simulations de changement de plan peuvent être effectuées sur la plateforme sécurisée «Aon MyPension».
Elles peuvent également être demandées à l’administration de la Caisse par courriel (admin@cpju.ch) ou par téléphone (032 465 94 40).
Exemple
L’exemple ci-dessous illustre la situation d’une active affiliée à la Caisse à 22 ans, avec un salaire annuel initial de CHF 74’000.– (classe 12U1) à 100 % de taux d’occupation.
La Caisse fonde son calcul sur une rémunération du compte-épargne de 2% et un taux de conversion à 64 ans de 5.340%.
Evolution des prestations à 64 ans
| Plan standard | Epargne PLUS 1 | Epargne PLUS 3 | |||
|---|---|---|---|---|---|
|
Compte-épargne de l'active |
834'894 |
879'141 |
967'629 |
||
|
Pension mensuelle (taux de conversion 5.340%) |
3'716 |
3'912 |
4'306 |
||
Récapitulatif
Avantages
- Augmentation des prestations de retraite
- Pas de restriction en relation avec les retraits EPL
- Pas de restriction avant la retraite ou retraite anticipée
- Réduction du salaire net, donc réduction du revenu imposable
- Déduction prélevée directement sur le salaire
- Plusieurs choix possibles
Inconvénient
- Engagement ferme pour une année